Declaracion AnualLa Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)

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Las personas físicas asalariadas debemos presentar cada año, una declaración al SAT, donde le digamos cuánto ganamos y cuánto le hemos pagamos de impuesto por medio del ISPT que nos descuenta el patrón y que tanto “coraje” nos dá cada quincena. En base a esa declaración,  revisan nuestros ingresos y los impuestos pagados y determinan si el descuento que nos hicieron cada quincena es correcto o si nos decontaron de mas o de menos.

Si nos hubieran descontado de menos, entonces tendremos que pagar la diferencia, pero si nos hubieran descontado de más, entonces nos queda un saldo a favor que podríamos pedir devolución si cumple con el monto mínimo para solicitarlo.

De los asalaridados, ¿quiénes están obligados a presentar la Declaración por su propia cuenta?.

Todos estamos obligados a presentar la declaración cada año, pero en la mayoría de los casos ni cuenta nos damos, porque el patrón, por medio de su departamento de recursos humanos, es el que se encarga de presentarla por nosotros.

Sin embargo, hay casos donde estamos obligados a presentarla nosotros mismos:

Declaracion Anuala) Cuando haya dejado de prestar servicios antes del 31 de diciembre o cuando haya prestado servicios a dos o más patrones durante el año.

b) Cuando haya obtenido ingresos anuales por salarios y/o conceptos asimilados a salarios que excedan 400,000 pesos anuales (Aproximadamente 30,000 mensuales).

c) Cuando haya comunicado por escrito al patrón que presentará Declaración Anual por su cuenta.

Cuando un trabajador cumple con alguno de los primeros puntos, está obligado a presentar la declaración por su cuenta.

Pero si no caes en alguno de los puntos a) o b), pero tienes gastos que puedes deducir, TE CONVIENE presentar tu declaración por tu cuenta; para lo cual debes Enviar un escrito a tu patrón, en el mes de noviembre informándole que no presente tu declaración por ti ya que tu la presentarás en Abril.

Beneficios de presentar la Declaración Anual

Al presentar la declaración tenemos la oportunidad de deducir algunos gastos que hacemos cada año y que el el SAT nos los tome a cuenta de impuestos, y por eso nos devuelva una parte de lo gastado durante el año. En algunos casos puedes llegar a recuperar hasta el 30% de los gastos presentados como deducibles.

Qué puedo Deducir como Asalariado.

1.- Pago de Honorarios médicos, dentales, hospitalarios y gastos de enfermeras. Aquí se incluyen todos los doctores (oftalmólogos, ginecólogos, pediatras, etc), pero los Psicólogos no se consideran doctores, por lo que no se pueden deducir sus honorarios.

2.- Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación y prótesis

3.- Análisis y estudios clínicos y de laboratorio: todos los estudios que se realicen el contribuyente y/o sus dependientes económicos.

4.- Compra de lentes graduados, con un costo de hasta por $2,500 siempre y cuando se describan las características en el comprobante o cuente con un diagnóstico del oftalmólogo u optometrista.

5.- Gastos Funerarios, del contribuyente, esposa e hijos, y los padres o abuelos si éstos no tuvieron ingresos mayores a 1 salario mínimo en el año de su muerte. Cuando se compran previsiones futuras (gastos funerarios a futuro) se podrán deducir hasta el año en que se utilice el servicio. ESTE GASTO tiene un tope de deducción de hasta 1 salario mínimo anualizado ($23,637 aprox.).

6.- Intereses reales pagados por el crédito hipotecario destinado a la compra de su casa habitación. Siempre y cuando el monto no supere 1,500,000 UDIS. Para deducir éste rubro, se debe recibir, de parte del banco, financiera, INFONAVIT, etc. después del 15 de Febrero de cada año una Constancia de los Intereses Reales pagados. Cuando se está en los primeros años del crédito se puede llegar a recuperar una cantidad equivalente a lo que pagas en 3 mensualidades del crédito, mismas que podrías abonar a capital para reducir el crédito y sus intereses.

7.- Donativos a instituciones autorizadas por el SAT para recibir donativos.

8.- Aportaciones Voluntarias a la subcuenta de retiro o a planes de retiro.

9.- Primas pagadas por Seguros de Gastos Médicos del Contribuyente, su espos@ y sus hijos.

10.- Transporte Escolar Obligatorio.

11.- Colegiatura del Contribuyente, su espos@ y sus hijos con un tope Máximo de:

a) Kinder                         $14,200

b) Primaria                     $ 12,900

c) Secundaria                 $19,900

d) Profesional Técnico   $17,100

e) Bachillerato                $24,500

Por favor revisen este Artículo donde hablamos de los requisitos que debe cumplir las colegiaturas para poderlas deducir: -> Declaración Anual (Colegiatura)

Qué NO se Puede Deducir

Las medicinas compradas en las farmacias. Ya que solo se pueden deducir las medicinas si son compradas en Hostitales cuando el paciente estuvo internado en el Hospital y las medicinas se incluyen en la misma factura.

Qué debo Incluir en mi declaración como INFORMATIVO

Los ingresos que percibió el contribuyente durante el año por conceptos como donativos, premios, préstamos o créditos (Bancarios, de INFONAVIT o alguna otra financiera) que en lo individual o en su conjunto sean superiores a 600 mil pesos. En otras palabras si vendiste una casa, si ganaste algún premio o si tramitaste un crédito y la suma de todos es mayor de $600,000, debes agregar esos conceptos como “INFORMATIVOS” en la declaración que presentes.

Aclaro que aunque ya se hayan pagado los impuestos respectivos cuando se recibió el dinero, se debe reportar en la declaración; pero no se preocupen, no les cobrarán más impuestos, solo se hace para informar a la autoridad que se recibió ese dinero y no tienen afectación para el cálculo final.

Realmente, es para que el SAT no se le haga raro que si ganas 10,000 pesos mensuales, de “pronto” tengas depósitos o transferencias por $800,000. Ya que en caso de que la autoridad quisiera revisar tus ingresos y egresos, quede clara el origen de los recursos.

Si la suma de todos los puntos anteriores es menor a $600,000, no será necesario agregarla en la declaración.

¿Necesito un contador para Presentar mi Declaración Anual?.

Algunos dicen que si, pero presentar la declaración es menos complicado de lo que muchos piensan. Yo la presento solo cada año.

Respuestas que te puede dar la autoridad sobre tu Declaración

Respuesta 1.- Que te deposite de forma automática la cantidad que solicitaste como devolución.

Respuesta 2.- Que te diga que lo que los gastos que estás deduciendo son muy altos y no corresponde con el ingresos que estás declarando. En este caso debes presentar todas las facturas que amparan lo que estás deduciendo, para demostrar que si los pagaste.

Respuesta 3.- Te pueden pedir algún documento específico, por ejemplo, pudiera pedirte las facturas de la escuela, o una carta de la escuela donde se demuestre que está registrada ante la SEP. Ver: Declaración Anual (Colegiatura)

Desde el año pasado, cuando el SAT tiene duda en alguno o algunos de los gastos, no te rechaza toda la devolución, sino que te deposita lo que corresponde a los gastos que no tiene duda y deja pendiente los demás, para solicitarte que se los envíes o los aclares (eso te lo indica en la respuesta que te enviarán ya sea en el mismo portal o por medio físico a tu domicilio fiscal). 

Actualización al 26 de Marzo 2014:

Los invito a leer “Declaración Anual 2014” donde a partir del día 31 de Marzo 2014 podrán ver un artículo que explica los 3 de los principales cambios que habrá en la Declaración 2014 de las personas físicas asalariadas que deberemos presentar en abril 2015.

Tal vez más de uno me diga “Qué sentido tiene ver un artículo sobre una declaración que presentaré el año entrante“, la respuesta simple, si no te preparas y cumples desde hoy con los requisitos fiscales que pide el SAT, el año entrante no podrás deducir tus gastos.

En este artículo “Si se puede Solicitar Devolución anual de asalariados sin haber presentado Aviso al Patron” podrán ver el fundamento legal para solicitar su declaración de impuestos aunque NO hubieran avisado por escrito a tu patrón que la presentarían.

¿Tu ya presentaste tu Declaración Anual o tienes algún problema con ella?



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1.191 Comentarios para “La Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)”

  1. Josefina Dominguez dice:

    buen dia, una pregunta … para hacer la declaracion se tiene que tener facturas… es decir de todo lo que yo compre, ya sea ropa, electrodomesticos, auto, comida, gasolina… etc. eso tambien cuenta en la declaracion o estoy fuera del tema..? porque veo ISR y normalmente pagamos IVA… en todo lo que compramos… no puedo agregarlo en mi declaracion complementaria…?

    gracias

  2. gabyssssss dice:

    buen dia

    me puedes decir en que opcion debo presentar la declaracion de años anteriores?

  3. Emilia dice:

    Hola que tal,

    Mi caso es el siguiente, soy asalariada, tengo en teoría dos patrones, es decir, tengo un trabajo estable en donde hacen la declaración anual por mí, o en caso de que lo decida me proporcionan la hoja de retención, trabajo en el gobierno. Mi otro patrón solo me dio de alta para hacer aportaciones al Infonavit.

    Este segundo patrón no me dio de alta en el seguro ni paga impuestos por la transacción, únicamente da aportaciones al Infonavit. (Esto fue porque me dio de alta en Infonavit para todos)

    La pregunta es: ¿tengo que presentar declaración anual? y si es afirmativo, ¿Cómo pondría al 2do patrón si no hay retención de impuesto?

    Gracias!

  4. Jacqueline dice:

    Hola, soy asalariada SEP, ¿puedo pedir devolución de impuestos? ¿de cuantos años atrás? Dicen algunos compañeros que si hago el trámite me veré obligada a hacer mi declaración por mi cuenta, deslindando a la SEP y que es un proceso engorroso. Gracias por su atención

    • Antonio H. dice:

      Hola Jacqueline, si puedes pedir devolución de impuestos si tienes gastos deducibles que cumplan los requisitos, puedes solicitarla hasta por los 5 años anteriores (1 declaración por cada año). Si no estás obligada a presentarla, tu avisas el año que quieras presentarla y lo haces, el año que no quieras, no avisas y tu patrón la presentará.

      No es un proceso tan complejo, y si es tu dinero vale pena recuperarlo.

  5. gabyssssss dice:

    hola buena tarde

    deseo presentar mis declaraciones de años anteriores pero mi patron no me proporciono las constancias que porque no avise a su debido tiempo , que pasa si tomo los datos de mis recibos de nomina, es verdad que el patron tiene que presentar declaraciones complementarias???

    espero me puedas ayudar

    gracias

  6. roberto carlos andrade dice:

    no encuentro en el portal donde hacer mi declaracion de impuestos por un trimestre de este año 2014 que hago podrian decirme que hacer y donde

  7. martha dice:

    Hola yo deseo hacer mi declaracion de impuestos de mi crédito hipotecario, ya tengo las hojas q me dio el infonavit de los impuestos y las q me dio mi empresa, q mas necesito o q debo de hacer

    • Antonio H. dice:

      HOla Martha, tienes que conseguir tu CIEC y/o tu FIEL para poder presentar presentar la declación, entras al Asalariados 2013 y ahí la presentas.

  8. alejandro rodriguez santiago dice:

    tengo credito con infonavit desde el ano 2004 y nunca echo declarion la tengo que hacer para recuperar algo de lo que e aportado.

    • Antonio H. dice:

      Hola Alejandro, más que tenerla que hacer, te conviene realizarla pues podrías recuperar algo del ISR que te descuentan de tu sueldo, porque supongo que eres asalariado ¿Es así?

      • alejandro rodriguez santiago dice:

        claro soy asalariado y cuanto es lo que podría recuperar y como lo puedo hacer

        • Antonio H. dice:

          Hola Alejandro, puedes recuperar entre el 20 y 25% de las facturas de gastos que deduzcas.

          lo que debes hacer es lo siguiente
          1.- Pedir a tu patrón el RFC con que te dió de alta en el SAT para descontarte Impuestos en cada pago.
          2.- Ir al SAT y tramitar tu CIEC y/o tu FIEL.
          3.- En esa misma visita revisar que la dirección fiscal registrada sea la misma que aparece en tu Constancia de Intereses del Crédito y todo lo que pienses deduric. en caso necesario cambiarla para que coincidan. De ahí en adelante todos los gastos a deducir debe ser facturados con la dirección que tengas registradas.
          4.- Solicitar a tu patrón las constancia de sueldos y salarios de los años que quieras declarar (1 por cada año y por patrón).
          5.- Descargar las Constancias de intereses reales del FOVISSTE y las facturas de los gastos deducibles que puedas meter (no solo es la del crédito, también las consultas médicas, las escuelas, entre otras.
          6.- En noviembre debes enviar aviso por escrito a tu patrón indicando que tu presentarías la declaración.
          7.- PRESENTAS tu declaración entre marzo y abril de cada año en el portal del SAT

          Cualquier duda estamos a la orden.

  9. Virginia dice:

    Hola buen dia,mi pregunta es estoy en tratamiento medico y todas las facturas me las pide la aseguradora para hacerme el reeembolso, mi duda es como a mi me hace el reembolso la aseguradora yo ya no puedo incluir estos gastos en mi declaracion anual, soy asalariada

    Muchas gracias

    • Antonio H. dice:

      Hola Virginia, como esas facturas te las paga la aseguradora, tu no las puedes deducir, pero si debes pedirle a la aseguradora el comprobante fiscal de la parte que tu pagues (deducible y coaseguro), eso si lo puedes incluir en tu declaración como una deducción.
      Saludos.

  10. Leticia Diaz dice:

    Buen dia! Soy asalariado y quiero saber si puedo deducir los servicios dentales de mis hijos ya q donde los estan atendiendo la cuota q se paga le llaman cuota de recuperacion (hospital de las californias). Gracias.

    • Antonio H. dice:

      Hola Leticia, puedes deducirla si la pagas con tarjeta de crédito, de débito, transferencia o cheque (no en efectivo), pero el concepto debe ser por honorarios o debe decir “honoarios dentales”,limpieza de dientes, extracción o algo similar que tenga que ver con la atención dental.
      Esa cuota de recuperación puede no ser deducible.

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