Declaracion AnualLa Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)

Las personas físicas asalariadas debemos presentar cada año, una declaración al SAT, donde le digamos cuánto ganamos y cuánto le hemos pagamos de impuesto por medio del ISPT que nos descuenta el patrón y que tanto “coraje” nos dá cada quincena. En base a esa declaración,  revisan nuestros ingresos y los impuestos pagados y determinan si el descuento que nos hicieron cada quincena es correcto o si nos decontaron de mas o de menos.

Si nos hubieran descontado de menos, entonces tendremos que pagar la diferencia, pero si nos hubieran descontado de más, entonces nos queda un saldo a favor que podríamos pedir devolución si cumple con el monto mínimo para solicitarlo.

De los asalaridados, ¿quiénes están obligados a presentar la Declaración por su propia cuenta?.

Todos estamos obligados a presentar la declaración cada año, pero en la mayoría de los casos ni cuenta nos damos, porque el patrón, por medio de su departamento de recursos humanos, es el que se encarga de presentarla por nosotros.

Sin embargo, hay casos donde estamos obligados a presentarla nosotros mismos:

Declaracion Anuala) Cuando haya dejado de prestar servicios antes del 31 de diciembre o cuando haya prestado servicios a dos o más patrones durante el año.

b) Cuando haya obtenido ingresos anuales por salarios y/o conceptos asimilados a salarios que excedan 400,000 pesos anuales (Aproximadamente 30,000 mensuales).

c) Cuando haya comunicado por escrito al patrón que presentará Declaración Anual por su cuenta.

Cuando un trabajador cumple con alguno de los primeros puntos, está obligado a presentar la declaración por su cuenta.

Pero si no caes en alguno de los puntos a) o b), pero tienes gastos que puedes deducir, TE CONVIENE presentar tu declaración por tu cuenta; para lo cual debes Enviar un escrito a tu patrón, en el mes de noviembre informándole que no presente tu declaración por ti ya que tu la presentarás en Abril.

Beneficios de presentar la Declaración Anual

Al presentar la declaración tenemos la oportunidad de deducir algunos gastos que hacemos cada año y que el el SAT nos los tome a cuenta de impuestos, y por eso nos devuelva una parte de lo gastado durante el año. En algunos casos puedes llegar a recuperar hasta el 30% de los gastos presentados como deducibles.

Qué puedo Deducir como Asalariado.

1.- Pago de Honorarios médicos, dentales, hospitalarios y gastos de enfermeras. Aquí se incluyen todos los doctores (oftalmólogos, ginecólogos, pediatras, etc), pero los Psicólogos no se consideran doctores, por lo que no se pueden deducir sus honorarios.

2.- Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación y prótesis

3.- Análisis y estudios clínicos y de laboratorio: todos los estudios que se realicen el contribuyente y/o sus dependientes económicos.

4.- Compra de lentes graduados, con un costo de hasta por $2,500 siempre y cuando se describan las características en el comprobante o cuente con un diagnóstico del oftalmólogo u optometrista.

5.- Gastos Funerarios, del contribuyente, esposa e hijos, y los padres o abuelos si éstos no tuvieron ingresos mayores a 1 salario mínimo en el año de su muerte. Cuando se compran previsiones futuras (gastos funerarios a futuro) se podrán deducir hasta el año en que se utilice el servicio. ESTE GASTO tiene un tope de deducción de hasta 1 salario mínimo anualizado ($23,637 aprox.).

6.- Intereses reales pagados por el crédito hipotecario destinado a la compra de su casa habitación. Siempre y cuando el monto no supere 1,500,000 UDIS. Para deducir éste rubro, se debe recibir, de parte del banco, financiera, INFONAVIT, etc. después del 15 de Febrero de cada año una Constancia de los Intereses Reales pagados. Cuando se está en los primeros años del crédito se puede llegar a recuperar una cantidad equivalente a lo que pagas en 3 mensualidades del crédito, mismas que podrías abonar a capital para reducir el crédito y sus intereses.

7.- Donativos a instituciones autorizadas por el SAT para recibir donativos.

8.- Aportaciones Voluntarias a la subcuenta de retiro o a planes de retiro.

9.- Primas pagadas por Seguros de Gastos Médicos del Contribuyente, su espos@ y sus hijos.

10.- Transporte Escolar Obligatorio.

11.- Colegiatura del Contribuyente, su espos@ y sus hijos con un tope Máximo de:

a) Kinder                         $14,200

b) Primaria                     $ 12,900

c) Secundaria                 $19,900

d) Profesional Técnico   $17,100

e) Bachillerato                $24,500

Por favor revisen este Artículo donde hablamos de los requisitos que debe cumplir las colegiaturas para poderlas deducir: -> Declaración Anual (Colegiatura)

Qué NO se Puede Deducir

Las medicinas compradas en las farmacias. Ya que solo se pueden deducir las medicinas si son compradas en Hostitales cuando el paciente estuvo internado en el Hospital y las medicinas se incluyen en la misma factura.

Qué debo Incluir en mi declaración como INFORMATIVO

Los ingresos que percibió el contribuyente durante el año por conceptos como donativos, premios, préstamos o créditos (Bancarios, de INFONAVIT o alguna otra financiera) que en lo individual o en su conjunto sean superiores a 600 mil pesos. En otras palabras si vendiste una casa, si ganaste algún premio o si tramitaste un crédito y la suma de todos es mayor de $600,000, debes agregar esos conceptos como “INFORMATIVOS” en la declaración que presentes.

Aclaro que aunque ya se hayan pagado los impuestos respectivos cuando se recibió el dinero, se debe reportar en la declaración; pero no se preocupen, no les cobrarán más impuestos, solo se hace para informar a la autoridad que se recibió ese dinero y no tienen afectación para el cálculo final.

Realmente, es para que el SAT no se le haga raro que si ganas 10,000 pesos mensuales, de “pronto” tengas depósitos o transferencias por $800,000. Ya que en caso de que la autoridad quisiera revisar tus ingresos y egresos, quede clara el origen de los recursos.

Si la suma de todos los puntos anteriores es menor a $600,000, no será necesario agregarla en la declaración.

¿Necesito un contador para Presentar mi Declaración Anual?.

Algunos dicen que si, pero presentar la declaración es menos complicado de lo que muchos piensan. Yo la presento solo cada año.

Respuestas que te puede dar la autoridad sobre tu Declaración

Respuesta 1.- Que te deposite de forma automática la cantidad que solicitaste como devolución.

Respuesta 2.- Que te diga que lo que los gastos que estás deduciendo son muy altos y no corresponde con el ingresos que estás declarando. En este caso debes presentar todas las facturas que amparan lo que estás deduciendo, para demostrar que si los pagaste.

Respuesta 3.- Te pueden pedir algún documento específico, por ejemplo, pudiera pedirte las facturas de la escuela, o una carta de la escuela donde se demuestre que está registrada ante la SEP. Ver: Declaración Anual (Colegiatura)

Desde el año pasado, cuando el SAT tiene duda en alguno o algunos de los gastos, no te rechaza toda la devolución, sino que te deposita lo que corresponde a los gastos que no tiene duda y deja pendiente los demás, para solicitarte que se los envíes o los aclares (eso te lo indica en la respuesta que te enviarán ya sea en el mismo portal o por medio físico a tu domicilio fiscal). 

Actualización al 26 de Marzo 2014:

Los invito a leer “Declaración Anual 2014” donde a partir del día 31 de Marzo 2014 podrán ver un artículo que explica los 3 de los principales cambios que habrá en la Declaración 2014 de las personas físicas asalariadas que deberemos presentar en abril 2015.

Tal vez más de uno me diga “Qué sentido tiene ver un artículo sobre una declaración que presentaré el año entrante“, la respuesta simple, si no te preparas y cumples desde hoy con los requisitos fiscales que pide el SAT, el año entrante no podrás deducir tus gastos.

En este artículo “Si se puede Solicitar Devolución anual de asalariados sin haber presentado Aviso al Patron” podrán ver el fundamento legal para solicitar su declaración de impuestos aunque NO hubieran avisado por escrito a tu patrón que la presentarían.

¿Tu ya presentaste tu Declaración Anual o tienes algún problema con ella?



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1.309 Comentarios para “La Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)”

  1. Gilberto dice:

    Tengo propia por parte de infonavit desde el 2009, hice la declaracion del 2013 y me regresaron parte de lo que me descontaron.

    La pregunta es puedo hacer deducible el 2009,2010,2011 y 2012. Muchas gracias.

  2. Martha CR dice:

    Hola,

    En la compañía actualmente estoy trabajando fuera por una asignación en sitio y me depositan mi salario y los viáticos en una exhibición, por este motivo me descuentan muchísimos impuestos.

    Me gustaría que me comentes si esto es válido ya que los viáticos de entrada me dijeron que están grabados pero no me dan el desglose de la cantidad de retenciones por cada uno de los rubros que están en mi recibo y siento que esa forma de descontarme todo junto como si yo en la realidad percibiera un salario más alto está mal y me están descontando más de lo debido.

    Agradecería mucho tu ayuda.

    • Antonio H. dice:

      Hola Martha, eso depende de si los viáticos los integraron como parte de tu sueldo, porque si es así probablemente te estén asignando una mayor tasa de ISR.

      • wilber+mendez dice:

        Antonio,

        Mi contrato es por una cantidad distinta pero en el mismo recibo incluyen otro rubro por viáticos, de inicio me dijeron que los viáticos iban a estar grabados también pero el descuento que me hacen es mucho mayor al que yo tengo entendido que deben hacerme por la cantidad de sueldo que percibo contractualmente.

        El contador argumenta que mi dueldo mensual asciende a $30 mil incluyendo los viáticos pero yo no estoy cotizando en el IMSS con esa cantidad y creo que está mal eso…

        Cierto???

        Para un periodo de 15 días el desglose es así:

        INGRESOS
        **Sueldo base 15 unidades $8500.05
        **Viáticos 15 unidades $7425

        DESCUENTOS
        **ISR $2729.92
        **IMSS $503.09
        …y el fondo de ahorro

        yo gano 17 mil contractualmente

        • Antonio H. dice:

          EL ISR QUE TE CORRESPONDERÍA por el sueldo (8,500.05 por quincena) sería un ISR de AL MES 2,310.64

          El ISR que te correspondería por la suma de tu sueldo más tus viáticos, es de 5,933.39 al mes ó QUINCENAL 2,966.70
          Entonces los viáticos está gravados y los tienes considerados en tu sueldo.

          En este caso te sugiero ir con un contador, porque además estás por honorarios, para que revise los recibos y la facturas de lo que quieres deducir, para ver qué obligaciones fiscales tienes además de la declaración anual.

        • wilber+mendez dice:

          Antonio, muchas gracias por tus respuestas.

          Saludos

  3. serenety dice:

    Hola, quisiera saber si en este regimen puedo deducir la compra de libros y equipo de computo, gasolina y servicio telefonico?
    Gracias!

  4. Alejandro Márquez roman dice:

    Buenos días le solicite a mi empresa el formato para realizar mi declaración de impuesto me la van a dar, el detalle es que no tiene la forma original del representante legal de la empresa mi pregunta es si aun así me hacen valido ese documento en el SAT??

  5. Graciela Ortiz dice:

    Hola que porcentaje es lo que te devuelven al hacer la declaración de los gastos en el régimen de sueldos y salarios
    gracias

  6. Daniel Martinez dice:

    Hola!! veo que es una pagina muy útil, y que realmente hay respuesta. Tengo duda sobre las declaraciones. Soy asalariado y quiero deducir mis gastos anuales, ya he leído que puedo y que no puedo deducir…. la pregunta es, cual es el primer paso para poder solicitar las facturas a mi nombre?… debo estar dado de alta ante hacienda?….. si es así donde puedo acudir para que lo antes posible yo comience a solicitar mis facturas y sobre de eso guardarlas y tratar de hacer mi declaración para pedir devolución de mis impuestos.

    De ante mano muchas gracias

    • Antonio H. dice:

      Hola Daniel,

      1.- Si eres asalariado y te descuentan impuestos, ya deben haberte dado de alta en el SAT.
      2.- así que lo primero es ir al SAT y tramitar tu CIEC y/o tu FIEL.
      3.- En esa misma visita revisar que la dirección fiscal registrada sea la misma que aparece en tu Constancia de Intereses del Crédito y todo lo que pienses deducir. En caso necesario cambiarla para que coincidan. De ahí en adelante todos los gastos a deducir debe ser facturados con la dirección que tengas registradas.
      4.- Todas las facturas debes pedirlas con tus datos fiscales registrados en Hacienda.
      No solo puedes deducir los intereses reales pagado, también lo que indicamos en el artículo superior, entre otras cosas honorarios médicos (ginecólogo, pediatra, oculista,etc), gastos de hospital, seguro de gasto médicos, etc. Pero para poderla deducir debes pagarlas por medios bancarios y no efectivo (ver “Cambios para declaración anual 2014)
      5.- En noviembre debes enviar una carta a tu patrón donde le informes que tu vas a presentar tu declaración por tu cuenta.
      6.- En febrero debes Solicitar a tu patrón las constancia de sueldos y salarios del año que terminó.
      7.- En Febrero debes descargar las Constancias de intereses reales de la página de Infonavit y juntar las facturas de los gastos deducibles que puedas meter (no solo es la del crédito, también las consultas médicas, las escuelas, entre otras, pero para eso deben estar facturadas con la dirección que tu diste de alta y pagadas por medios que dejen registro bancario desde una de tus cuentas (NO efectivo).
      8.- PRESENTAS tu declaración entre marzo y abril de cada año en el portal del SAT

      • Daniel+Martinez dice:

        De acuerdo!! Cuanto antes comenzare a guardar mis facturas, aunque tengo una duda adicional, en mi trabajo me hacen llegar mis recibos de nomina quincenalmente via electronica, como una especie de factura, pero donde dice RFC estan mal mis datos, debo exigir la correcion a Recurso Humanos o eso no importa, si realmente tengo comprobante de los pagos y deducciones?

        Gracias Nuevamnte

        • Antonio H. dice:

          Hola Daniel, deben corregir tus datos y concordar con lo que dice el registro del SAT y las facturas también.

  7. Ricardo dice:

    Que tal, me gustaria orientacion para presentar mi declaracion de sueldos de los años 2012, 2011, 2010 y 2009, quiero deducir lo de mi casa de infonavit, me urgeya que esta por terminar el año.
    Necesito bajar algun programa del SAT para hacer la declaracion, que es lo que necesito para hacer la declaracion?
    De antemano agradezco tu ayuda.
    Quedo al pendiente de tu orientacion-
    Saludos cordiales

    • Antonio H. dice:

      Hola Ricardo, necesitas las constancias de sueldos y salarios de cada año, así como también las facturas que vas a deducir por los distintos gastos, para el caso del crédito hipotecario, necesitas las constancia de intereses reales pagados que te debió enviar el banco, financiera y/o Infonavit (según sea el caso).
      Entras al protal del SAT y presentas tus declaraciones, una por cada año; lo puedes hacer en el Declarasat en LInea, así que no necesitas descargar un programa para realizarlo.
      Saludos.

      • cynthia+Varela dice:

        Constancias de sueldos y salarios de cada año: donde consigo eso?.

        Facturas que vas a deducir: son las constancias anuales que vienen en la pag.de infonavir?

        • Antonio H. dice:

          HOla Cynthia,
          1.- Constancia de Sueldos y salarios, esa te la dá tu patrón en Febrero.
          2.- Son las facturas de honarios médicos, dentales, lentes graduados, constancia de intereses reales pagados por tu crédito hipotecario, colegiatura, etc.

  8. cynthia Varela dice:

    Buenas tardes!
    Quisiera ayuda: tengo un conocido que quiere presentar la constancia anual de declaracion de impuestos INFONAVIT y me pidio investigar que se tenia que hacer: solo entre a la pag. De INFONAVIT e imprimi las constancias del 2007 al 2013 ya que nunca se habia hecho y quiere ver si pueden regresarle un poco de lo que le cobraron si es que asi. Aun se puede deducir esos años? Despues que las imprimi que prosigue? Que debo hacer?
    Espero me puedan ayudar. Gracias

    • Antonio H. dice:

      Hola Cynthia, puede presentar las declaraciones hasta por los 5 años anteriores.
      lo que debe hacer es
      1.- lo primero es ir al SAT y tramitar su CIEC y/o su FIEL.
      3.- En esa misma visita revisar que la dirección fiscal registrada sea la misma que aparece en su Constancia de Intereses del Crédito y todo lo que pienses deducir. En caso necesario cambiarla para que coincidan. De ahí en adelante todos los gastos a deducir debe ser facturados con la dirección que tengas registradas.
      4.- Todas las facturas debe pedirlas con tus datos fiscales registrados en Hacienda.
      No solo puedes deducir los intereses reales pagado, también lo que indicamos en el artículo superior, entre otras cosas honorarios médicos (ginecólogo, pediatra, oculista,etc), gastos de hospital, seguro de gasto médicos, etc. Pero para poderla deducir debes pagarlas por medios bancarios y no efectivo (ver “Cambios para declaración anual 2014)
      5.- En noviembre debe enviar una carta a tu patrón donde le informes que tu vas a presentar tu declaración por tu cuenta.
      6.- En febrero debe Solicitar a tu patrón las constancia de sueldos y salarios del año que terminó.
      7.- En Febrero debe descargar las Constancias de intereses reales de la página de Infonavit y juntar las facturas de los gastos deducibles que puedas meter (no solo es la del crédito, también las consultas médicas, las escuelas, entre otras, pero para eso deben estar facturadas con la dirección que tu diste de alta y pagadas por medios que dejen registro bancario desde una de tus cuentas (NO efectivo).
      8.- PRESENTAR su declaración entre marzo y abril de cada año en el portal del SATç

      Sobre las declaraciones anteriores las puede presentar 1 por cada año.

  9. Gabriela dice:

    Hola buenas noches,

    Estoy dada de alta en hacienda como asalariada, el año que entra (2015) quiero hacer la declaración anual por mi cuenta, ya que este año (2014) he tenido dos patrones. Mis preguntas son:
    1.- Nunca antes he hecho mi declaración, siempre la ha hecho mi patrón, ¿puedo hacer mi declaración de los últimos 5 años, aunque mi patrón ya la haya hecho?
    2.- Los Gastos dentales pueden ser pagados con tarjeta de debito (Bancoppel)?
    3.- Calculo que mis gastos no serán mayores a 120000.00este año, he tenido dos patrones, estoy desempleada desde hace 3 meses aproximadamente, solicite el apoyo de afore por desempleo, ¿este ingreso también lo tengo que deducir?
    4.- Si en el 2015 hago mi declaración anual, pero en el 2016 ya no quiero hacerla por mi cuenta, el patrón que tenga en ese año puede hacer la por mi?
    5.- La dirección fiscal de mi alta es la dirección del trabajo que tenía en 2004, puedo cambiar esta dirección el año que entra sin tener problemas con hacienda ya que este año ya tengo facturas con dicha dirección y cambiarlas seria muy complicado…

    6.- En 2009 tuve dos patrones, si deseo hacer la declaración anual de los 5 años atrás tengo que pedir a mis dos patrones del 2009 las hojas de retenciones?

    7.- No tengo ninguna factura del 2009 al 2013, solamente los intereses reales pagados al infonavit… me conviene hacer la declaración de esos años?

    8.- Tuve un gasto funerario en 2013 de mi abuelo, puedo solicitar a la funeraria factura de ese evento?

    A lo que lei, entiendo que si mis ingresos en 2014 son de 100 000.00 pesos, mis facturas a deducir, no deben de ser mayores al 10% es decira 10 000.00, mis gastos facturados no deben de exceder dicha cantidad? Estoy en lo correcto?

    9.- Si los intereses reales pagados a infonavit son de 25 000.00, solo podre deducir 10 000.00?
    10.-El área geográfica asignada es el área de alta del rfc o el área en que se hara la declaración, me registre en Sinaloa, ahora estoy en baja california… que zona geográfica me corresponde?
    Saludos,

    • Antonio H. dice:

      HOLA Gabriela:

      1.-Si puedes (lee “NO es necesario dar aviso a tu patrón para presentar tu declaración”) aunque si lo vas a seguir haciendo te sugiero mandar la carta de aviso a tu patrón para que no la presente el próximo año. Esta carta la debes enviar en Noviembre de cada año.
      2.- Si, los gastos dentales pueden y deben ser pagados por medios que dejen registro bancario, pero desde una cuenta que esté a tu nombre para que aparezca en tu estado de cuenta el pago.
      3.- Si tuviste 2 patrones, entonces estás obligada a presentar la declaración anual de ese año. NO tienes que inclurir lo del afore.
      4.- Si, si no ganas más de 400 mil pesos en el año y si no tuviste más de 1 patrón, no estás obligada a presentarla por tu cuenta.
      5.- Si puedes cambiar la dirección, pero las facturas deben empezar a salir con esa nueva dirección. Yo te sugiero cambiarlo de una vez en este momento y después del cambio empezar a pedir las facturas con tu nueva dirección. NO importa que este año tengas facturas con dos direcciones.
      Es importante hacerlo, porque si no lo haces, una vez que presentes tu declaración te podrían enviar la información a la dirección de tu extrabajo (la que hoy tienes registrada) y al no encontrarte , considerarían el trámite como desistido y tu ni te enterarías.
      Mejor cambia la dirección de una vez.
      6.-Así es.
      7.- DEpende del monto que tengas en el concepto “Intereses reales pagados por el crédito”.
      8.- Las facturas pueden superar el 10% de tu sueldo, sin embargo lo más que podrás deducir es ese 10%.
      9.- Si, Para este 2014, pero para los años anteriores puedes deducir el 100%.
      10.- La de tu patrón.
      Saludos

  10. Gabriela dice:

    ok… muy amable por las respuestas,

    Gracias,

  11. Israel+S. dice:

    Para deducir pagos a escuelas basta con en comprobante de pago o es necesario obtener la factura y haber pagado por todos los mediso menos efectivo…………..es correcto?

    • Antonio H. dice:

      Hola Israel, debes tener factura con todos los requisitos fiscales y haber pagado por medio bancario (no efectivo) desde una cuenta de la persona que va a deducir.

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