Declaracion AnualLa Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)

Las personas físicas asalariadas debemos presentar cada año, una declaración al SAT, donde le digamos cuánto ganamos y cuánto le hemos pagamos de impuesto por medio del ISPT que nos descuenta el patrón y que tanto “coraje” nos dá cada quincena. En base a esa declaración,  revisan nuestros ingresos y los impuestos pagados y determinan si el descuento que nos hicieron cada quincena es correcto o si nos decontaron de mas o de menos.

Si nos hubieran descontado de menos, entonces tendremos que pagar la diferencia, pero si nos hubieran descontado de más, entonces nos queda un saldo a favor que podríamos pedir devolución si cumple con el monto mínimo para solicitarlo.

De los asalaridados, ¿quiénes están obligados a presentar la Declaración por su propia cuenta?.

Todos estamos obligados a presentar la declaración cada año, pero en la mayoría de los casos ni cuenta nos damos, porque el patrón, por medio de su departamento de recursos humanos, es el que se encarga de presentarla por nosotros.

Sin embargo, hay casos donde estamos obligados a presentarla nosotros mismos:

Declaracion Anuala) Cuando haya dejado de prestar servicios antes del 31 de diciembre o cuando haya prestado servicios a dos o más patrones durante el año.

b) Cuando haya obtenido ingresos anuales por salarios y/o conceptos asimilados a salarios que excedan 400,000 pesos anuales (Aproximadamente 30,000 mensuales).

c) Cuando haya comunicado por escrito al patrón que presentará Declaración Anual por su cuenta.

Cuando un trabajador cumple con alguno de los primeros puntos, está obligado a presentar la declaración por su cuenta.

Pero si no caes en alguno de los puntos a) o b), pero tienes gastos que puedes deducir, TE CONVIENE presentar tu declaración por tu cuenta; para lo cual debes Enviar un escrito a tu patrón, en el mes de noviembre informándole que no presente tu declaración por ti ya que tu la presentarás en Abril.

Beneficios de presentar la Declaración Anual

Al presentar la declaración tenemos la oportunidad de deducir algunos gastos que hacemos cada año y que el el SAT nos los tome a cuenta de impuestos, y por eso nos devuelva una parte de lo gastado durante el año. En algunos casos puedes llegar a recuperar hasta el 30% de los gastos presentados como deducibles.

Qué puedo Deducir como Asalariado.

1.- Pago de Honorarios médicos, dentales, hospitalarios y gastos de enfermeras. Aquí se incluyen todos los doctores (oftalmólogos, ginecólogos, pediatras, etc), pero los Psicólogos no se consideran doctores, por lo que no se pueden deducir sus honorarios.

2.- Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación y prótesis

3.- Análisis y estudios clínicos y de laboratorio: todos los estudios que se realicen el contribuyente y/o sus dependientes económicos.

4.- Compra de lentes graduados, con un costo de hasta por $2,500 siempre y cuando se describan las características en el comprobante o cuente con un diagnóstico del oftalmólogo u optometrista.

5.- Gastos Funerarios, del contribuyente, esposa e hijos, y los padres o abuelos si éstos no tuvieron ingresos mayores a 1 salario mínimo en el año de su muerte. Cuando se compran previsiones futuras (gastos funerarios a futuro) se podrán deducir hasta el año en que se utilice el servicio. ESTE GASTO tiene un tope de deducción de hasta 1 salario mínimo anualizado ($23,637 aprox.).

6.- Intereses reales pagados por el crédito hipotecario destinado a la compra de su casa habitación. Siempre y cuando el monto no supere 1,500,000 UDIS. Para deducir éste rubro, se debe recibir, de parte del banco, financiera, INFONAVIT, etc. después del 15 de Febrero de cada año una Constancia de los Intereses Reales pagados. Cuando se está en los primeros años del crédito se puede llegar a recuperar una cantidad equivalente a lo que pagas en 3 mensualidades del crédito, mismas que podrías abonar a capital para reducir el crédito y sus intereses.

7.- Donativos a instituciones autorizadas por el SAT para recibir donativos.

8.- Aportaciones Voluntarias a la subcuenta de retiro o a planes de retiro.

9.- Primas pagadas por Seguros de Gastos Médicos del Contribuyente, su espos@ y sus hijos.

10.- Transporte Escolar Obligatorio.

11.- Colegiatura del Contribuyente, su espos@ y sus hijos con un tope Máximo de:

a) Kinder                         $14,200

b) Primaria                     $ 12,900

c) Secundaria                 $19,900

d) Profesional Técnico   $17,100

e) Bachillerato                $24,500

Por favor revisen este Artículo donde hablamos de los requisitos que debe cumplir las colegiaturas para poderlas deducir: -> Declaración Anual (Colegiatura)

Qué NO se Puede Deducir

Las medicinas compradas en las farmacias. Ya que solo se pueden deducir las medicinas si son compradas en Hostitales cuando el paciente estuvo internado en el Hospital y las medicinas se incluyen en la misma factura.

Qué debo Incluir en mi declaración como INFORMATIVO

Los ingresos que percibió el contribuyente durante el año por conceptos como donativos, premios, préstamos o créditos (Bancarios, de INFONAVIT o alguna otra financiera) que en lo individual o en su conjunto sean superiores a 600 mil pesos. En otras palabras si vendiste una casa, si ganaste algún premio o si tramitaste un crédito y la suma de todos es mayor de $600,000, debes agregar esos conceptos como “INFORMATIVOS” en la declaración que presentes.

Aclaro que aunque ya se hayan pagado los impuestos respectivos cuando se recibió el dinero, se debe reportar en la declaración; pero no se preocupen, no les cobrarán más impuestos, solo se hace para informar a la autoridad que se recibió ese dinero y no tienen afectación para el cálculo final.

Realmente, es para que el SAT no se le haga raro que si ganas 10,000 pesos mensuales, de “pronto” tengas depósitos o transferencias por $800,000. Ya que en caso de que la autoridad quisiera revisar tus ingresos y egresos, quede clara el origen de los recursos.

Si la suma de todos los puntos anteriores es menor a $600,000, no será necesario agregarla en la declaración.

¿Necesito un contador para Presentar mi Declaración Anual?.

Algunos dicen que si, pero presentar la declaración es menos complicado de lo que muchos piensan. Yo la presento solo cada año.

Respuestas que te puede dar la autoridad sobre tu Declaración

Respuesta 1.- Que te deposite de forma automática la cantidad que solicitaste como devolución.

Respuesta 2.- Que te diga que lo que los gastos que estás deduciendo son muy altos y no corresponde con el ingresos que estás declarando. En este caso debes presentar todas las facturas que amparan lo que estás deduciendo, para demostrar que si los pagaste.

Respuesta 3.- Te pueden pedir algún documento específico, por ejemplo, pudiera pedirte las facturas de la escuela, o una carta de la escuela donde se demuestre que está registrada ante la SEP. Ver: Declaración Anual (Colegiatura)

Desde el año pasado, cuando el SAT tiene duda en alguno o algunos de los gastos, no te rechaza toda la devolución, sino que te deposita lo que corresponde a los gastos que no tiene duda y deja pendiente los demás, para solicitarte que se los envíes o los aclares (eso te lo indica en la respuesta que te enviarán ya sea en el mismo portal o por medio físico a tu domicilio fiscal). 

Actualización al 26 de Marzo 2014:

Los invito a leer “Declaración Anual 2014” donde a partir del día 31 de Marzo 2014 podrán ver un artículo que explica los 3 de los principales cambios que habrá en la Declaración 2014 de las personas físicas asalariadas que deberemos presentar en abril 2015.

Tal vez más de uno me diga “Qué sentido tiene ver un artículo sobre una declaración que presentaré el año entrante“, la respuesta simple, si no te preparas y cumples desde hoy con los requisitos fiscales que pide el SAT, el año entrante no podrás deducir tus gastos.

En este artículo “Si se puede Solicitar Devolución anual de asalariados sin haber presentado Aviso al Patron” podrán ver el fundamento legal para solicitar su declaración de impuestos aunque NO hubieran avisado por escrito a tu patrón que la presentarían.

¿Tu ya presentaste tu Declaración Anual o tienes algún problema con ella?



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1.479 Comentarios para “La Declaración Anual de Personas Físicas (Asalariados)”

  1. Ricardo+D. dice:

    Hola!
    No logré pedir a mi patrón para yo encargarme de mi declaración. ¿Es muy tarde para hacerlo ahorita? ¿Es posible todavía presentar gastos no deducibles? Solo tengo los intereses por hipoteca del 2013 y 2014. Saludos

  2. José Luis dice:

    Hola buenas Tardes, este es mi primer año en que presentare mi declaración por mi cuenta, esto lo solicite por que tengo INFONAVIT y quiere deducir los intereses, mi pregunta es. ¿si tengo intereses de años anteriores los puedo deducir (son del 2012,2013) en esta declaración o solo tengo derecho a deducir los intereses pagados del año 2014?
    gracias y saludos

    • Antonio H. dice:

      Hola José Luis, si puedes presentar la declaración de años anteriores, pero debe ser una por cada año, es decir una por 2012, otra por 2013 y otra por 2014.

      Las dos primeras las puedes presentar ya y la del 2014 en Abril del 2015

  3. Antonio dice:

    Buenas tardes.

    Mi duda es simple.

    Si soy asalariado, puedo deducir sueldos de una persona?

    Me gustaría contratar a un personal de limpieza y otorgarle prestaciones de ley, pero no se si pueda deducirlas.

    Gracias¡¡

    • Antonio H. dice:

      Hola Antonio, como asalariado NO puedes deducir el sueldo de otra persona.

      Tendrías que darte de alta como patrón y entonces darlo de alta para otorgarle seguro; sin embargo puede optar por el seguro voluntario o seguro popular.

      Saludos.

  4. Miguel dice:

    Hola,

    Desde el 2013, y durante los primeros dos meses del 2014 prestaba servicios profesionales y tenía una percepción como becario (sin constancias de ello, ya que la institución así manejaba el esquema), sin embargo a partir del tercer mes del 2014 (Marzo), la institución se regularizó y presentó dos opciones para la incorporación fiscal: 1)honorarios y 2)asimilados, opté por la segunda opción debido a que la institución o “patrón” se haría cargo de todos los trámites y registro ante el SAT (según nos explicaron) bajo este último esquema, además de que me evitaría las declaraciones mensuales y el pago del IVA, quedando solo la deducción del ISR como se detalla en el recibo de pago que me expidieron con retraso (ya que fue hasta Agosto, según la fecha de expedición del recibo), desafortunadamente, Marzo fue mi último mes de colaboración con la institución, mi duda es, solo tengo el recibo del mes correspondiente, y en este recibo se detalla el dato de percepción de ingresos (un poco más de 30,000), con la deducción correspondiente del ISR, (casi 7,000), entonces mi duda es, ¿tendría que hacer la declaración anual, o esto es parte de las responsabilidad de la institución que me contrató en su momento al regularizar sus formas de pago? En caso de que tenga que hacer la declaración ¿Qué información necesito para hacer la declaración anual (liga de acceso, usuario, etc.), ya que como reitero, quien me dio de alta en ese esquema fue la institución para la cuál laboré anteriormente? Esperando su valiosa ayuda, reciban un cordial saludo.

    • Antonio H. dice:

      Hola MIguel, como laboraste solo una parte del año, si debes presentar tu declaracación anual, para lo que necesitas pedirte a tu expatrón tu constancia de sueldos y salarios y con eso y las deducciones que tuvieras, puedes presentar tu declaración anual.

      Para presentar la declaración necesitas tramitar tu CIEC en las ofinas del SAT.
      En tu caso te sugiero pedir una cita en las oficinas del sat y ahí te explican a detalle lo que debes hacer, incluso ellos te la presentan.
      Solo espera a tener tu constancia de sueldos.
      Saludos

  5. Fabiana E dice:

    Hola

    Tengo que comprar aparatos auditivos para mi Mama, estos son deducibles??

    Tienen un costo de 31600, pero si pido factura me aumentaran el IVA a este precio.

    Me conviene facturarlos y pluego presentarlos en mi declaracion??

    Saludos!

    • Antonio H. dice:

      Hola Fabiana, si tu mamá es tu dependiente económico y no reporta ingresos al SAT, si puedes deducir la compra del aparato auditivo, ya que se considera como un tratamiento para restablecer la salud del paciente o una prótesis y la ley si permite la deducción de ésto.

      Dentro de los honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios se consideran incluidos los gastos estrictamente indispensables efectuados por concepto de compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente, medicinas que se incluyan en los documentos que expidan las instituciones hospitalarias, honorarios a enfermeras y por análisis, estudios cínicos o prótesis

      Y si la definición de prótesis es prótesis.
      1. f. Med. Procedimiento mediante el cual se repara artificialmente la falta de un órgano o parte de él; como la de un diente, un ojo, etc.
      2. f. Aparato o dispositivo destinado a esta reparación.
      3. f. Gram. Figura de dicción que consiste en añadir algún sonido al principio de un vocablo; p. ej., en amatar por matar.

      Por definición el aparato auditivo es una prótesis, por lo tanto, el gasto por la adquisición de dicho aparato auditivo es una deducción personal en los términos del artículo 240 del Reglamento de la LISR, para ser considera en su calculo de impuesto anual.

      Ahora bien, no deberían agregarte el IVA si pides factura a menos que ellos no vayan a declarar ese ingresos, considera que pagarías 5,056 pesos de más por el 16% de iva y para recuperar una parte de eso hasta Mayo-junio del 2016, y más o menos recuperarías unos 8,000 pesos, dependiendo de tus ingresos y la cantidad de ISR que te descuenten cada mes.

      Así que tu evalúa si te conviene o no agregar el iva.

  6. freddy alcazar gonzalez dice:

    gracias por la información proporcionada, disculpen si sonara tonta la pregunta pero no se nada de cuestiones de sat. si mi contrato laboral termino el 31 de diciembre y no tengo nada que pueda comprobar gastos para deducir impuestos, de hecho mis ingresos anual no fue mayor a los $400, tengo alguna posibilidad de recuperar algo de mis impuesto o lo doy por cerrado realmente si me descontaban buena cantidad de impuesto y tambien tengo un credito infonavit pagando.

    • Antonio H. dice:

      HOla Freddy, si tienes un crédito Infonavit, si puedes deducir los intereses reales DEL CRÉDITO HIPOTECARIO y recuperar algo de dinero por el ISR descontado.

  7. alejandro granado flores dice:

    hola estamos en enero y me gustaria si puedo hacer mi declaracion de inpuesto soy asalariado y tengo credito infonavit

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