Las Quitas se consideran ingresos y hay que reportarlas al SAT
Mucho hemos hablado sobre las famosas Quitas cuando no podemos seguir pagando una deuda, y el banco prefiere ofrecerte un descuento para recuperar algo de lo que te prestaron (mas los muchos intereses y recargos que agregan a la deuda), pero una de las cosas que no hemos expuesto, es que el SAT puede considerar esa quita como un ingreso y ahora quiere que la incluyas en tu Declaración Anual para que le pagues impuesto por ese dinero que recibiste y que nunca pagaste.
Específicamente este año, el SAT tiene en su página de internet algunas publicaciones que hablan sobre el Régimen de los Demás Ingresos que obtengan las personas físicas y que según ellos están obligados a incluirlas en su declaración anual 2018; algunos de los conceptos que consideran como ingresos a declarar, son las ganancias o pérdidas cambiarias que tengan las personas al comprar y vender dólares, las regalías recibidas, los préstamos no pagados, entre otros.
Textualmente dice que el Régimen de los Demás Ingresos se aplica para las personas físicas que obtengan en el año, algún ingreso distintos a los correspondientes en los demás regímenes fiscales que existen para las personas físicas, como por ejemplo los ingresos por deudas perdonadas, ganancias cambiarias, derechos de autor percibidos por otros, los provenientes de operaciones financieras derivadas, entre otros.
En Concreto el portal del SAT, dice sobre el Régimen de los Demás Ingresos:
Si obtuviste algún ingreso similar a los anteriormente mencionados, estás en este régimen.
Si obtienes ingresos de este tipo debes declararlos. Si no estás inscrito en el RFC, debes inscribirte.
Recuerda realizar el pago a cuenta del impuesto anual y presentar la Declaración Anual y si por el ingreso que obtuviste te retuvieron el impuesto, deben emitirte un comprobante fiscal que ampare los pagos y retenciones.
Para presentar tu pago, obtén la línea de captura a través del servicio de Declaraciones y Pagos, para ello recuerda tener a la mano tu contraseña o e.firma.
Como persona física podrás considerar en tu Declaración Anual deducciones personales como gastos médicos, hospitalarios, dentales, intereses por créditos hipotecarios, servicios profesionales de psicología y nutrición, entre otros. Y si obtienes saldo a favor, puedes solicitarlo en devolución.
¿Qué tipo de ingresos se consideran dentro del Régimen de los Demás Ingresos?
“Importe de deudas perdonadas por el acreedor, ganancias cambiarias, prestaciones derivadas de fianzas o avales, todos aquellos procedentes de inversiones en sociedades residentes en el extranjero, dividendos o utilidades distribuidas por residentes en el extranjero, los derivados de actos o contratos que permitan la explotación de concesiones, permisos, autorizaciones otorgados por la federación, las entidades federativas y municipios, los ingresos derivados de cláusulas penales o convencionales, intereses moratorios, así como indemnizaciones por perjuicios, entre otros.”
De todo lo anterior, el punto que aplica para las persona que liquidaron una deuda con una quita o descuento, es el que dice “Importe de Deudas Perdonadas por el acreedor“, ya que eso implica que si tenías una deudas de 70,000 pesos, dejaste de pagar y al final te ofrecieron una quita de 15,000 pesos, entonces el SAT dice que debes declararlo y te cobrará un impuesto sobre los 55,000 pesos que debías y no pagaste, ya que según la autoridad eso fué un ingreso para ti.
Su justificación es que como ese dinero constituye una modificación a tu patrimonio, debe considerarse un ingreso gravable sobre el que deberás pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR), en virtud de que “incrementa el patrimonio del contribuyente y su capacidad económica, pues lo libera de cubrir la cantidad adeudada”.
Yo me pregunto, si me quedé sin trabajo y utilicé mi tarjeta de crédito para comprar alimentos, para pagar los gastos hospitalarios o incluso los gastos generados por la muerte de un familiar, dónde estuvo “el incremento al patrimonio del contribuyente”, por el que según ellos debería pagar impuestos
Todo lo anterior aplica para los asalariados o personas no dadas de alta ante el SAT.
Para las quitas aplicadas a Personas Físicas con actividad empresarial , ese descuento será un ingreso acumulable para efectos de causar el ISR, solamente si el crédito fue utilizado para cosas relacionadas con su actividad laboral y/o la generación de su ingreso.
Lo anterior quiere decir que si por ejemplo, un Doctor pidió un préstamo o utilizó su tarjeta de crédito para remodelar/ampliar su consultorio, y al paso del tiempo el banco le perdona una parte de la deuda, ese monto condonado se considera un ingreso gravable y tendría que pagar el impuesto que corresponda. Pero si préstamos fué para una vacaciones o la compra de una recámara, entonces no lo consideraría como un ingreso.
FUENTE: https://www.sat.gob.mx/consulta/86033/conoce-el-regimen-de-los-demas-ingresos-que-obtengan-las-personas-fisicas
FUNDAMENTO: Artículo 142 de la LISR, que dice:
Se entiende que, entre otros, son ingresos en los términos de este Capítulo los siguientes:
Fracción I. El importe de las deudas perdonadas por el acreedor o pagadas por otra persona.
Fracción II. La ganancia cambiaria y los intereses provenientes de créditos distintos a los señalados en el Capítulo VI del Título IV de la Ley.
(…)
Gracias por contestar a los que escriben. Yo estoy muy preocupada, hicieron un fraude con mis tarjetas de crédito tomando la totalidad de las líneas de crédito, es un deuda impagable. De por si yo si le debo al banco y eso ya a duras penas podía cumplir con ese compromiso, con el fraude se hace un desastre porque mis pagos ya no alcanzan a cubrir el pago mínimo. Cuando me doy cuenta del fraude quede en shock, porque yo al confiar que hablaba con el banco di una clave de banca móvil, porque el pretexto fue que estaban activando mis cuentas. Fue una gran mentira, estaban robando. Hice las denuncias al banco, Ministerio publico, Condusef y voy en el… Leer mas »
Hola Maricel, ¿de cuánto es el fraude que te cometieron, cuándo debes a la fecha, fué en tarjeta de crédito o débito?
¡¡¡ NO PIERDA MAS TIEMPO, EXCELENTES ALTERNATIVAS LE ESPERAN PARA SOLUCIONAR !!! Estimado (a):xxxxxx Debido al atraso que presenta su Tarjeta de Crédito con No. xxxx, Santander ha penalizado el saldo pendiente por lo que es necesario que regularice mediante su saldo vencido por la cantidad de $7,974.00, o bien liquide con un beneficio mediante un pago único por la cantidad de $31,152.78, es necesario se comunique para notificar que alternativa de pago tomaría para poder generar el convenio en sistema y la carta convenio que respalde la negociación. Fecha límite de pago 06 de Diciembre de 2019 Ø Regularice con pago Mínimo de: $7,974.00* Ø Liquide con pago único de: $31,152.78* Es necesario se defina la alternativa que mejor… Leer mas »
Hola Aarón, continúa ahorrando y cuando tengas dinero te ofrecerán una mejor opción.
Se ha sabido que procobranza, mandé vente a domicilio que amenaza con diligencia?
Hola Pedro, no te podría decir específicamente de Procobranza, pero el tratamiento de todos los cobradores es el mismo: no pueden entrar a tu domicilio y NO te pueden faltar al respeto y mucho menos entrar a tu casa.
Y ese ingreso como se considera? ya que cuando tienes ingresos se emite una factura, en este caso como se comprueba
Hola Evita, no necesitas comprobar ese ingreso, pues el SAT lo considera que como te perdonaron la deuda, entonces tuviste un beneficio.
Que se debe hacer pagar o no pagar con quita, no tengo para pagar, cuanto te pedira HACIENDA?
Hola Virginia, si no tienes dinero y no puedes pagar el saldo total de tu deuda, lo mejor es pagar con quita; el artículo superior es para que sepas que debes incluir la información de la cantidad que te ahorraste pagando con quita. Cuánto te cobrará el SAT por eso, dependerá de tu nivel de ingresos y tu facturas a deducir.
Deudor: XXXXXXX Expediente: XXXXXX Saldo en demanda: XXXXXXXX JURIDICO PROCOBRANZA. Ante los constantes incumplimientos a solucionar sobre la situación contractual de su crédito **** **** ****2087, con mi representado BANCO MERCANTIL DEL NORTE S. A. DE C.V. dando por asentada la negativa de pago, solicitando su presencia 31 Mayo de presente año en domicilio Fco. I. Madero #1955 Esq. Venustiano Carranza, Edificio Santos Col. Centro, Monterrey, Nuevo León, requiriendo la totalidad del adeudo más los gastos de cobranza e intereses moratorios generados a partir de la fecha del retraso del pago y hasta su total liquidación, así mismo se exhorta asista a la reunión antes mencionada verificando se proceda conforme a derecho para la recuperación del saldo actual XXXXXX presentando… Leer mas »
ME LLEGO ESTA CARTA , QUE SIGNIFICA???
Hola Nadia es una carta de un despacho de cobranza donde anexan algunos artículos del contrato del crédito que tienes con Banorte, pero no tiene valor legal alguno, tu debes seguir enfocada en ahorrar y cuando tengas dinero, entonces contactar al banco para negociar con ellos el finiquito de la deuda.
Muchas gracias por su ayuda… me deja más tranquila
¡SE LE DIO OPORTUNIDAD DE RESOLVER ADEUDO TDC BANORTE Y NO ACEPTO!
Sr.(a) XXXXXXXXX
Adeudo Tarjeta de Credito BANORTE: XXXXX
BANORTE IXE Comunica el día martes 29 de abril del 2019 es el ULTIMO DIA para poder efectuar negociación con descuento. Posterior a la fecha antes mencionada y debido a la falta de pago que existe, se eliminaran descuentos o alternativas que nuestro representante URESTI ASOCIADOS & ABOGADOS, le ofrecieron, CERRANDO la ULTIMA ETAPA para dictaminar su crédito y FINALIZAR PROCESO EN COBRANZA LEGAL.
SALDO VENCIDO XXXXXX
USTED PUEDE EVITAR LO MENCIONADO ANTERIORMENTE:
ME LLEGO ESTE CORREO QUE SIGNIFICA??
Buen día Nadia,
es una carta que muy comúnmente utilizan los cobradores para espantar a los deudores; la realidad es que es solo una carta sin valor legal alguno, solo buscan que les pagues.
saludos
Vaya razonamiento que aplican esos sabihondos del SAT, si en un momento determinado se deja de pagar una deuda es por que el patrimonio (efectivo) no alcanza; por lo tanto ¿cómo es posible que aumente algo que no tienes? ¡Ya no encuentran de donde sacar $$$$ y se inventan este tipo de “ingresos”! Pfffff….
Estoy de acuerdo contigo Francisco, están buscando de donde sacar dinero; su razonamiento es que tu te gastaste ese dinero y por lo tanto lo quieren considerar como un ingreso, pero lo que no toman en cuenta es que de lo que debes el banco ya le tiene sumando, intereses, multas, recargos, moratorios y lo que se les va ocurriendo en el camino. No todo lo que dicen que les debes es dinero que realmente te dieron.